Brutto-Netto-Rechner
Berechne dein Nettogehalt 2026 aus dem Bruttobezug — inklusive ASVG-Sozialversicherung, Lohnsteuer nach den neuen Tarifstufen, Familienbonus Plus und der begünstigten Besteuerung von 13. und 14. Gehalt.
Werbungskosten & Sonderausgaben
Netto monatlich
€ 2.170,78
Netto pro Jahr: € 30.763,81
| Brutto monatlich | € 3.000,00 |
| Sozialversicherung (18,07 %) | −€ 542,10 |
| Lohnsteuer monatlich | −€ 287,12 |
| Netto monatlich | € 2.170,78 |
| Brutto pro Jahr (14×) | € 42.000,00 |
| Sozialversicherung pro Jahr | −€ 7.529,40 |
| Lohnsteuer pro Jahrdavon € 261,35 auf 13./14. | −€ 3.706,79 |
| Netto pro Jahr | € 30.763,81 |
| GrenzsteuersatzSatz auf den nächsten verdienten Euro | 30,0 % |
| DurchschnittssteuersatzLohnsteuer bezogen auf das Bruttojahresgehalt | 8,8 % |
In welcher Reihenfolge gerechnet wird
Vom Brutto zum Netto geht es in Österreich immer über dieselben drei Stufen — und die Reihenfolge ist entscheidend, weil jede Stufe auf dem Ergebnis der vorherigen aufsetzt.
- Sozialversicherung: Der Dienstnehmeranteil wird vom Bruttobezug abgezogen, gedeckelt mit der Höchstbeitragsgrundlage. Was darüber liegt, ist beitragsfrei — aber weiterhin voll steuerpflichtig.
- Bemessungsgrundlage: Brutto minus Sozialversicherung minus Werbungskosten (z. B. Pendlerpauschale, Gewerkschaftsbeitrag). Erst dieser Betrag geht in den Steuertarif.
- Lohnsteuer: Der progressive Tarif wird stufenweise angewendet, danach werden Absetzbeträge abgezogen — Verkehrsabsetzbetrag, Familienbonus Plus, AVAB/AEAB. Absetzbeträge senken die Steuer direkt, nicht die Bemessungsgrundlage.
Warum 13. und 14. Gehalt so viel mehr bringen
Urlaubs- und Weihnachtsgeld gelten als sonstige Bezüge und werden nicht nach dem laufenden Tarif versteuert, sondern innerhalb des Jahressechstels mit festen, deutlich niedrigeren Sätzen. Die ersten 620 € im Jahr bleiben überhaupt steuerfrei.
Praktisch heißt das: Wer 14-mal bezahlt wird, hat bei gleichem Jahresbrutto mehr netto als jemand mit zwölf gleich hohen Bezügen. Der Rechner bildet beide Varianten ab — der Vergleich lohnt sich vor allem bei Gehaltsverhandlungen und beim Wechsel in ein All-in-Modell.
Grenzsteuersatz und Durchschnittssteuersatz
Der Grenzsteuersatz ist der Satz, mit dem der nächste verdiente Euro besteuert wird — er entscheidet, was eine Gehaltserhöhung oder eine zusätzliche Werbungskostenposition tatsächlich bringt.
Der Durchschnittssteuersatz ist die gesamte Lohnsteuer bezogen auf das Bruttojahresgehalt und liegt immer deutlich darunter. Wer die beiden verwechselt, überschätzt die eigene Steuerlast regelmäßig um ein Vielfaches.
| Einkommen pro Jahr | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| bis 13.539 € | 0 % |
| 13.539 – 21.992 € | 20 % |
| 21.992 – 36.458 € | 30 % |
| 36.458 – 70.365 € | 40 % |
| 70.365 – 104.859 € | 48 % |
| 104.859 – 1.000.000 € | 50 % |
| über 1.000.000 € | 55 % |
Stufentarif: Der Satz gilt jeweils nur für den Einkommensteil innerhalb der Stufe. Werte 2026 nach der Indexierung um 1,733 %.
| Position | Wert |
|---|---|
| SV-Dienstnehmeranteil, laufender Bezug | 18,07 % |
| SV-Dienstnehmeranteil, Sonderzahlung | 17,07 % |
| Höchstbeitragsgrundlage, monatlich | 6.930 € |
| Höchstbeitragsgrundlage, Sonderzahlungen p. a. | 13.860 € |
| Verkehrsabsetzbetrag | 496 € / Jahr |
| Familienbonus Plus, Kind bis 18 | 2.000 € / Jahr |
| Familienbonus Plus, Kind ab 18 | 700 € / Jahr |
| Alleinverdiener-/Alleinerzieherabsetzbetrag | 612 € + 273 € je weiterem Kind |
Rechenbeispiel
3.500 € brutto, 14 Bezüge, keine Kinder
Angestellte:r ohne Kinder, ohne Pendlerpauschale — die typische Ausgangslage für einen ersten Überblick.
- Brutto laufend pro Jahr (12 ×)
- 42.000 €
- Sozialversicherung laufend (18,07 %)
- − 7.589 €
- Bemessungsgrundlage
- 34.411 €
- Tarifsteuer (Stufentarif)
- ≈ 5.417 €
- Verkehrsabsetzbetrag
- − 496 €
- 13./14. Gehalt (7.000 € brutto)
- ≈ 6,0 % Fixsatz
Rund 2.500 € netto im Monat — die beiden Sonderzahlungen kommen mit einer effektiven Belastung von etwa einem Sechstel der laufenden Bezüge obendrauf. Die exakten Werte liefert der Rechner oben, weil sie von Kindern, Pendlerpauschale und Bundesland abhängen.
Passend dazu
- Pendlerpauschale-RechnerDie Pauschale senkt die Bemessungsgrundlage im Brutto-Netto-Rechner — hier ermittelst du den Betrag.
- Umsatzsteuer-RechnerNetto ↔ Brutto, Vorsteuer und Zahllast für Selbstständige.
- Steuerberater:in findenGeprüfte Kanzleien in ganz Österreich — nach Bundesland und Spezialgebiet filterbar.
Häufige Fragen
Wie wird das Nettogehalt in Österreich berechnet?+
Vom Bruttobezug wird zuerst die Sozialversicherung (Dienstnehmeranteil, 2026 rund 18,07 %) abgezogen. Auf den verbleibenden Betrag wird die Lohnsteuer nach den progressiven Tarifstufen berechnet und um Absetzbeträge wie den Verkehrsabsetzbetrag und den Familienbonus Plus vermindert. Was übrig bleibt, ist das Nettogehalt.
Wie werden 13. und 14. Gehalt besteuert?+
Urlaubs- und Weihnachtsgeld zählen als sonstige Bezüge. Innerhalb des Jahressechstels bleiben die ersten 620 € steuerfrei; der Rest wird mit dem begünstigten festen Satz von 6 % (höhere Bezüge gestaffelt 27 % / 35,75 %) versteuert — deutlich günstiger als der laufende Tarif.
Welche Lohnsteuer-Tarifstufen gelten 2026?+
2026 sind die Stufen um 1,733 % angehoben: bis 13.539 € steuerfrei, danach 20 %, 30 %, 40 %, 48 %, 50 % und ab 1 Mio. € 55 %. Versteuert wird immer nur der Einkommensanteil innerhalb der jeweiligen Stufe.
Was ist der Familienbonus Plus?+
Ein Absetzbetrag von 2.000 € pro Kind und Jahr bis zum 18. Geburtstag, danach 700 €. Er reduziert direkt die Lohnsteuer und ist im Rechner über die Kinderanzahl berücksichtigt. Zwei Elternteile können ihn je zur Hälfte beanspruchen — dafür gibt es im Rechner die Aufteilungsoption.
Was ist die Höchstbeitragsgrundlage?+
Die Obergrenze, bis zu der Sozialversicherungsbeiträge anfallen — 2026 sind das 6.930 € Monatsbrutto beim laufenden Bezug. Einkommensteile darüber sind beitragsfrei, aber weiterhin voll lohnsteuerpflichtig. Deshalb steigt die Nettoquote oberhalb dieser Grenze spürbar an.
Was bedeutet Grenzsteuersatz?+
Der Grenzsteuersatz ist der Steuersatz auf den nächsten verdienten Euro, nicht auf das gesamte Einkommen. Wer in der 40-%-Stufe liegt, zahlt also nicht 40 % vom ganzen Gehalt, sondern nur vom Einkommensteil oberhalb von 36.458 €. Der Durchschnittssteuersatz liegt entsprechend deutlich niedriger.
Was ist der Verkehrsabsetzbetrag?+
Ein Absetzbetrag von 496 € pro Jahr, der jeder aktiv beschäftigten Person zusteht und automatisch über die Lohnverrechnung berücksichtigt wird. Er ist unabhängig davon, wie du zur Arbeit kommst — die Pendlerpauschale kommt gegebenenfalls zusätzlich dazu.
Warum weicht das Ergebnis vom Lohnzettel ab?+
Der Rechner ist eine Schätzung mit dem Bundesschnitt der SV-Sätze. Nicht abgebildet sind etwa die reduzierte Arbeitslosenversicherung bei niedrigen Einkommen, Sachbezüge (Firmenauto, Dienstwohnung), All-in-Vereinbarungen, Negativsteuer und Kindermehrbetrag sowie kollektivvertragliche Besonderheiten.